公积金的福利「用公积金怎么贷款」

提醒一

单位必须缴存 个人也可缴存

——住房公积金缴存对象解析

若名下有住房公积金，购房可以享受一系列的优惠条件。其中最吸引人的就是，购房低利率贷款优惠。相比商业银行贷款，同样贷款40万元、30年，使用住房公积金贷款可节省利息接近14万元。

这么好的优惠福利，您是否享受到了呢？

根据政策规定，单位必须为在职职工缴存住房公积金，这其中包括私营企业。

具体来讲，在职职工是指在单位工作，并由单位支付工资的各类人员（不包括外方及港、澳、台人员），以及有工作岗位，但由于学习、病伤产假（6个月内）等原因暂未工作，仍由单位支付工资的人员。包括与单位签订劳动合同或符合劳动保障部门认定的形成事实劳动关系的在岗职工，不包括已离开本单位仍保留劳动关系的离岗职工。

单位通过劳务派遣方式用工的，应与劳务派遣公司在签订的劳务派遣协议中约定住房公积金缴存标准，由劳务派遣公司统一缴存；单位不按规定为本单位劳务派遣人员缴存住房公积金的，承担连带赔偿责任。

要注意的是，若单位（国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体）不按规定缴存住房公积金的，住房公积金管理中心可以责令限期缴存、处罚或申请人民法院强制执行。

由此可见，单位为职工缴存住房公积金是带有强制性的。不过，如果您不在单位上班，也想享受住房公积金待遇，怎么办？

荆门住房公积金管理中心相关负责人表示，根据我市出台的相关政策，住房公积金制度惠及面已经扩大到了非在职职工。无雇工的个体工商户、自由职业者及其他有稳定收入的灵活就业人员，也可以以个人名义申请缴存住房公积金。

提醒二

缴存金额与您的工资挂钩

——如何界定住房公积金月缴存额

每个月到底要缴存多少住房公积金？

对于职工来说，单位为个人缴存公积金是一件十分划算的事情——职工个人所得可以翻倍。

住房公积金由职工个人缴存额和单位补助缴存额两部分组成。职工个人缴存额由缴存单位按月从职工个人工资中扣除缴存，单位补助缴存额由单位比照个人缴存额对等补助，一并归职工个人所有。并且，职工个人和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，本息均归职工个人所有。此外，单位及职工缴存的住房公积金免缴企业所得税、个人所得税和利息税。

既然可以得双倍的钱，职工是不是可以要求单位每个月多缴住房公积金呢？答案是，不能！

荆门住房公积金管理中心归集科负责人苏海涛介绍，职工住房公积金缴存有一定的标准。职工住房公积金缴存标准，包括缴存基数、缴存比例和月缴存额等。住房公积金月缴存额=职工月缴存基数×（个人缴存比例 单位缴存比例）。缴存标准一经确定，在一个缴存年度内保持不变。

具体来说，住房公积金缴存基数根据职工本人上一年度月平均工资确定。以2016年度（2016年7月至2017年6月区间）为例，我市各单位应严格按职工个人2015年工资总额除以12确定职工2016年度住房公积金缴存基数，工资总额的计算按国家统计局关于工资总额组成的相关规定执行。

其中，新参加工作的职工，从参加工作的第二个月开始缴存住房公积金，缴存基数为职工本人当月工资。单位新调入的职工从调入单位发放工资之日起缴存住房公积金，缴存基数为职工本人当月工资。

国家统计局有关在岗工资总额的最新执行标准如下：

在岗职工工资总额

指本单位在报告期内直接支付给本单位全部在岗职工的劳动报酬总额。在岗职工工资总额由基本工资、绩效工资、工资性津贴和补贴、其他工资四部分组成。工资总额不包括病假、事假等情况的扣款。

基本工资

也可称为标准工资、合同工资、谈判工资。指本单位在报告期内（季度或年度）支付给本单位在岗职工的按照法定工作时间提供正常工作的劳动报酬。各单位给个人确定的底薪可作为基本工资。包括工龄工资（年功工资）。

基础工资不含定时、定额发放的各种奖金、各种津贴和补贴、加班工资，也不包括补发的上一季度或上一年度的基础工资。

绩效工资

也可称为效益工资、业绩工资。指根据本单位利润增长和工作业绩定期支付给本单位在岗职工的奖金；支付给本单位从业人员的超额劳动报酬和增收节支的劳动报酬。具体包括：值加班工资、绩效奖金（如年度、季度、月度等）、全勤奖、生产奖、节约奖、劳动竞赛奖和其他名目的奖金以及某工作事项完成后的提成工资、年度双薪等。但不包括入股分红、股权激励兑现的钱和各种资本性收益。

工资性津贴和补贴

指本单位制订的员工相关工资政策中，为补偿本单位在岗职工特殊或额外的劳动消耗和因其他特殊原因支付的津贴，以及为保证其工资水平不受物价影响而支付的物价补贴。具体包括：补偿特殊或额外劳动消耗的津贴及岗位性津贴、保健性津贴、技术性津贴、地区津贴和其他津贴。如：过节费、通讯补贴、交通补贴、不休假补贴、无食堂补贴、单位发的可自行支配的住房补贴以及各种商业性保险等。上述各种项目均包括货币性质的，也包括实物性质的和各种形式的充值卡、购物卡（券）等。

其他工资

指上述基本工资、绩效工资、工资性津贴和补贴三类工资均不能包括的发给在岗职工的工资，如补发上一年度的工资等。

另外，车改补贴、食堂补贴、过节工会福利纳入在岗职工工资总额组成部分。烤火费、降温费、女职工卫生补贴和单位补贴的住房公积金不纳入在岗职工工资总额组成部分。

根据《关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金、有关个人所得税政策的通知》财税［2006］10号规定：单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍。单位和个人超过上述规定比例和标准缴存的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。（苏家齐）