信用碳资产「碳资产评估」

撰文｜凯旋

近日，浙江聚能智慧电力科技有限公司拿到了一份企业碳资信评价AAA级的报告，并因此获得了鄞州银行1000万元的信用贷款额度。

相比过去，聚能智慧电力此次贷款额度不仅翻了一番，年利率也下降了1个百分点。

6月1日，全国首个碳资信评价体系试点在宁波启动，《企业碳资信评价规范》也宣布预发布。聚能智慧电力正是在宁波获得了这份AAA级的碳资信评价报告，另外还有两家公司分别获得了A级、AA级的碳资信评价报告，并获得银行发放授信贷款。

与碳资信评价报告出具前相比，企业整体授信额度平均增长100%，融资成本平均下降20%。

其中，聚能智慧电力授信额度最高，达1000万元，最低年利率为3.8%。光年太阳能科技开发有限公司的碳资信评估让企业信用贷款额度由原来200万元提升至385万元，全年节省利息超过6万元。

碳资信评价报告，在企业的信用贷款中不仅提高了贷款额度，也降低了贷款利息。

目前，在碳金融政策的推动之下，绿色金融创新此起彼伏，碳资信评价就是其中之一。此外，

银行企业碳账户纷纷出台，针对大企业的碳金融产品CMBS也备受关注。

碳资信金融正式开启

什么是碳资信评价？它是碳资产信用评价简称，即在原有资信评价的基础上，增加了碳的维度。

不过，现有的众多碳金融大多只是聚焦于碳排放数据的收集分析，碳资信评价则不同，它全面刻画企业的碳能力与碳资产等信息——在企业贷款存续期内，会定期提供经营、用电、碳排放、碳资产、碳管理等数据，完成金融应用闭环，既反映碳风险，也反映碳价值。

根据碳资产信用评价等级，企业可获得金融机构一定的信贷支持。据统计，今年内，宁波至少100家企业将享受碳资信评价的融资便利。

然而，并非所有的碳资信报告都可以拿到融资，只有当其碳资产信用评价结果达到一定标准才能享受“福利”。

企业碳资信评价结果分为三等九级，等级从高到底依次为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。按照碳资信评价报告，评价等级在B级以上才有望获得贷款。

对于评级较低的企业，也并非完全无望。据相关人士称，如果企业评级较低，将对接专家团队给予节能降碳等技术指导与服务，助推企业绿色低碳转型。当其评价等级提升之后，依然能享受碳资信评价的“福利”。

碳资信评价体系，对于评价结果处于B级以上的企业，不仅能帮助企业在贷款时提高信用额度，更能够帮助企业获得利率优惠以及审批的便利等，节省贷款利息。

在双碳战略之下，很多中小企业普遍面临低碳转型的困难，碳资信评价体系为普惠小微贷款又提供一个工具。

企业碳账户纷纷上线

在碳资信评价体系上线之前，银行企业碳账户已在纷纷出台，成为最早的碳金融工具之一。

4月29日，浙江巨久轮毂有限公司收到来自磐安农商银行的100万元低碳贷款，这是浙江省磐安县发放的首笔“碳账户”贷款。

企业“碳账户”是依据企业用能及碳排放情况建立的一个企业信用账户，含有企业名称、能耗总量、能耗强度、碳排放量、碳排放强度、碳效值等信息。

“碳账户”综合评价结果可以生成企业征信报告，银行可对征信报告较好的企业给予贷款额度、利率优惠等差别化政策，为企业解决资金难题。

与碳资信评价相比，碳账户聚焦于精准监测企业用能及碳排放情况，这也是发放“碳账户”贷款的关键。

实际上，从2021年起，各大银行纷纷出台企业碳账户，虽然都在引导企业向绿色低碳转型，但各家银行碳账户的概念并不一样。而碳账户概念之所以不一样，是由于当前碳账户的普及与应用都属于探索阶段，发展成熟还需要时间来沉淀。

去年，镇江农商银行发放300万元首笔“苏碳融”贷款，“苏碳融”是该行推出与企业碳账户挂钩的普惠型绿色金融产品，获得贷款的是江苏磁谷科技股份有限公司。根据测算，该笔贷款的成功发放，可推动企业年减排二氧化碳9600吨，年节约标准煤4000吨。

浦发银行早在去年11月推出企业 “碳账户”，以碳积分的形式对减碳行动进行倡导和鼓励，碳积分来源于企业在该行绿色金融业务所对应的二氧化碳减排量，企业在该行办理的绿色信贷、绿色债券等业务，均可形成对应的碳积分。

基于浦发银行碳账户碳积分的累积量，企业的碳账户有着不同的等级，并对应不同的权益，未来碳账户的不同等级将会带来多种多样的定制权益。

总体而言，企业碳账户与碳资信评价报告相似，具有征信报告的作用，优秀的征信结果，可以为企业贷款带来一定的“福利”与“便利”。

绿色金融潮来袭

碳资信报告与碳账户这些碳金融工具，都是双碳战略之下，金融政策的催生结果。

6月3日，中国银保监会发布《银行业保险业绿色金融指引》，旨在促进银行业与保险业发展绿色金融，积极服务兼具环境和社会效益的各类经济活动，有序推进碳达峰与碳中和工作。

指引明确提出，积极支持清洁低碳能源体系建设，支持重点行业和领域节能降碳，促进绿色低碳技术推广应用。

其实，自从2021年《2030年前碳达峰行动方案》发布，提出要大力发展绿色贷款，设立碳减排支持工具，各大银行机构都在出台绿色金融方案，并且陆续推出各种绿色金融产品。

其中，碳中和CMBS作为碳金融产品之一，主要针对大型企业，可融资额度高度数十亿，乃至近百亿（详见）。碳资信评价与碳账户则主要针对中小微企业。

还有的碳金融产品，可能既不属于碳资信评价体系，也不属于碳账户体系，而仅仅只是银行探索碳金融的一款产品。

去年7月，国网永嘉县供电公司联合永嘉县人民银行出台《永嘉县创新推广碳资产融资工具促进企业绿色发展三年行动计划》，在浙江省永嘉县范围内试点推出首个“碳易贷”产品，为具有“碳资产”的企业提供贷款优惠。

去年8月31日，首笔“碳易贷”授信服务贷款正式发放，获得此次贷款的为浙江温州永嘉利为光电新能源有限公司，贷款额度30万元，享受4.35%的优惠利率，较一般贷款利率低1.20%，一年可节省贷款利息3000多元。

这家公司具有什么碳资产呢？此公司兴建了300千瓦分布式光伏电站，年发电量20万千瓦时，二氧化碳减排量175吨——这就是其碳资产。利为公司负责人表示，“没想到我们平时发的电，还可以换成碳积分，获得银行贷款，还能享受优惠利率。”

根据《行动计划》，到2024年，永嘉县参与“碳积分库”的绿碳客户达到1000户，发放“碳易贷”5亿元以上。

无论是碳资信评价报告贷款，还是碳账户贷款，再或者是碳积分贷款，都是银行推出的促进企业进行绿色转型的金融工具。作为企业利好，在进行融资贷款时，在额度、利率、期限、流程等方面享有一定优惠，值得企业关注。

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